Skatt på pension – så fungerar skatten på din pension

Skatt på pension fungerar annorlunda än skatt på lön, särskilt för personer under 67 år. Pensionärer betalar högre skatt än löntagare vid samma inkomst, eftersom de saknar jobbskatteavdrag. Från 2026 införs nya regler som ger lägre skatt för de flesta pensionärer genom ett förstärkt grundavdrag från 66 års ålder.

Denna artikel förklarar hur skatten dras på allmän pension, tjänstepension och privat pensionssparande. Vi går igenom skillnaden mellan skatt på pension och skatt på lön, hur ålder och uttaksålder påverkar skatten, och vad du behöver göra för att säkerställa att rätt skatt dras från din pension.

Hur beskattas pension i Sverige?

Pension beskattas som inkomst i Sverige, precis som lön. Det finns tre huvudsakliga pensionsformer som beskattas på olika sätt: allmän pension från Pensionsmyndigheten, tjänstepension från arbetsgivare och privat pensionssparande. Varje pensionsform har sina egna skatteregler och avdragsmetoder.

Så dras skatt på allmänna pensionen från Pensionsmyndigheten

Pensionsmyndigheten drar skatt enligt den skattetabell som gäller för din kommun. Om du tar ut hela din allmänna pension betalar du kommunal skatt baserad på din folkbokföringsort.

När du tar ut endast en del av din allmänna pension dras 30 procent i skatt automatiskt. Detta är en preliminär skattesats som kan justeras beroende på din totala inkomst.

Skatten varierar mellan kommuner i Sverige, med genomsnittlig kommunalskatt på 32,28 procent 2026. Till detta läggs regionskatt, vilket ger en total skattesats på mellan 29 och 35 procent beroende på var du bor.

Så beskattas tjänstepension från pensionsbolag

De flesta pensionsbolag drar automatiskt 30 procent i skatt vid utbetalning av tjänstepension. Detta gäller både vid löpande månatliga utbetalningar och vid engångsuttag.

Du kan själv ändra vilket skatteavdrag som ska göras genom att kontakta ditt pensionsbolag. Om du har låg total inkomst kan du behöva sänka skatteuttaget, medan högre inkomster kan kräva högre skatteavdrag än 30 procent.

Pensionsbolagen använder preliminär skatt, vilket innebär att slutlig skatt beräknas först efter årets slut. Om för lite skatt dras får du skatteskuld i nästa års deklaration.

Så beskattas privat pensionssparande och kapitalförsäkring

Om du sparat privat via kapitalförsäkring eller ISK har du redan betalat skatt genom årlig schablonbeskattning. När du tar ut pengarna dras därför ingen ytterligare skatt på din pension.

För pension från ett individuellt pensionssparkonto (IPS) eller privat pensionsförsäkring drar pensionsbolagen automatiskt 30 procent i skatt. Detta fungerar på samma sätt som för tjänstepension.

Privat pensionssparande via depå beskattas istället för realisationsvinster när du säljer tillgångar. Kapitalvinster beskattas med 30 procent enligt kapitalinkomstreglerna.

Skillnad mellan skatt på pension och skatt på lön

Skatt på lön och pension beräknas olika eftersom löntagare får jobbskatteavdrag medan pensionärer under 67 år inte gör det. Detta gör att pension beskattas högre än lön vid samma inkomst, trots att kommunalskatten är densamma.

Varför pension beskattas högre än lön före 67 år

Pension beskattas högre eftersom jobbskatteavdraget endast gäller för arbetsinkomster. En löntagare med 25 000 kronor i månadslön betalar cirka 4 500 kronor i skatt per månad, medan en pensionär med samma inkomst betalar cirka 6 000 kronor.

Skillnaden uppgår till cirka 1 500 kronor i månaden eller 18 000 kronor per år. Detta beror på att jobbskatteavdraget sänker skatten med upp till 1 500 kronor i månaden för löntagare.

För personer under 67 år blir skatten på pension därför märkbart högre än på lön. Först efter 67 års ålder jämnas skillnaden ut genom förstärkt grundavdrag.

Jobbskatteavdrag och grundavdrag – så påverkar de skatten

Jobbskatteavdraget ger löntagare en skattereduktion på arbetsinkomster upp till 359 000 kronor årligen. För genomsnittslön på 35 000 kronor per månad ger detta en skattesänkning på cirka 1 200 kronor i månaden.

Grundavdraget är den del av din inkomst som är skattefri. För 2026 är grundavdraget cirka 15 200 kronor för pensionärer under 66 år, vilket innebär att endast inkomst över detta belopp beskattas.

Det förstärkta grundavdraget från 66 år höjer den skattefria delen till cirka 150 000 kronor årligen. Detta sänker skatten på pension med upp till 156 kronor per månad för en genomsnittspensionär.

Lägre skatt på lön och pension efter 67 år

Från det år du fyller 67 år betalar du lägre skatt på både arbetsinkomster och pension. Detta beror på det förstärkta grundavdraget som gäller från 66 års ålder och ytterligare förstärkning från 67 år.

På arbetsinkomster upp till 359 000 kronor betalar den som fyllt 67 år endast 8 procent i skatt, om personen endast har arbetsinkomster. Detta är betydligt lägre än för yngre löntagare.

För pension innebär det förstärkta grundavdraget att skatten sänks med cirka 106 kronor per månad vid en medianpension på 21 700 kronor. Vid en genomsnittspension på 24 700 kronor blir sänkningen 156 kronor per månad.

Lägre skatt på pension – så påverkar ålder och uttag skatten

Ålder och uttaksålder påverkar skatten på pension kraftigt. Genom att vänta med uttag till 66 eller 67 år får du både högre pension och lägre skatt. Skillnaden kan uppgå till över 12 000 kronor per år i lägre skatt.

Förstärkt grundavdrag från 66 år – så fungerar det

Det förstärkta grundavdraget gäller från det år du fyller 66 år. Detta innebär att en större del av din inkomst blir skattefri, vilket direkt sänker skatten på din pension.

För 2026 höjer det förstärkta grundavdraget den skattefria delen till cirka 150 000 kronor årligen. Vid en genomsnittspension på 24 700 kronor i månaden ger detta en skattesänkning på 156 kronor per månad.

Två personer med identisk pension före skatt kan få en skatteskillnad på omkring 12 000 kronor per år beroende på när de börjar ta ut pensionen. Den som väntar till efter att ha fyllt 66 år betalar betydligt lägre skatt.

Skatt på pension efter 67 år – nya regler från 2026

Från 1 januari 2026 införs en ny riktålder på 67 år för allmän pension. Detta påverkar när du kan börja ta ut pension och vilken skatt som gäller.

För personer födda 1959 eller tidigare gäller det förstärkta grundavdraget från det år du fyller 67 år. För den som är född 1960 gäller från 1 januari 2027 att den lägre skatten börjar från det år man fyller 68 år.

Skatten på pension efter 67 år är betydligt lägre än tidigare, särskilt för låg- och medelinkomstpensionärer. Vid inkomster upp till 244 000 kronor årligen betalar pensionärer 67 år eller äldre lägre skatt än löntagare under 67 år.

Hur uttaksåldern påverkar skatten på din pension

Uttaksåldern påverkar både pensionens storlek och skatten du betalar. Tidigaste uttag är 64 år, men då blir både pensionen lägre och skatten högre per krona.

Pensionsålder	Pension före skatt	Förändring per år
64 år	23 300 kr	-
65 år	25 400 kr	+2 100 kr
66 år	27 000 kr	+1 600 kr
67 år	28 600 kr	+1 600 kr
68 år	30 300 kr	+1 700 kr
69 år	32 200 kr	+1 900 kr

Att arbeta ett år extra från 66 till 67 år resulterar i 1 600 kronor högre månadspension före skatt. Kombinerat med lägre skatt efter 67 år ökar den faktiska nettopensionen ännu mer.

Så får du rätt skatt som dras på din pension

Rätt skatt dras från din pension när skatteuttaget matchar din totala årsinkomst. Många pensionärer får pension från flera olika håll, vilket kan göra det svårt att räkna ut hur mycket skatt som ska dras totalt.

Kontrollera att rätt skatt dras från din pension

Pensionsmyndigheten använder automatiskt den skattetabell som gäller för din kommun. Du kan kontrollera vilken skatt som dras genom att logga in på Mina sidor hos Pensionsmyndigheten.

Om du får pension från flera olika pensionsbolag behöver du själv se till att rätt skatt dras på din totala inkomst. Pensionsbolagen känner inte till varandras utbetalningar, vilket kan leda till att för lite skatt dras totalt.

Du räknar ut din skatt hos Skatteverket genom att använda deras skattekalkylator. Där anger du alla inkomster för att få reda på hur mycket skatt du ska betala på din pension totalt.

Ändra skattetabell hos Pensionsmyndigheten och pensionsbolag

Du kan ändra skattetabellen hos Pensionsmyndigheten genom att kontakta dem direkt via telefon eller Mina sidor. Detta är nödvändigt om du har flera inkomstkällor eller vill anpassa skatteuttaget.

För tjänstepension kontaktar du direkt det pensionsbolag som betalar ut pensionen. De flesta pensionsbolag låter dig välja om de ska dra skatt enligt skattetabell eller med fast procentsats.

Om du tar ut pension samtidigt med att du arbetar behöver du ofta justera skattetabellen. Din arbetsgivare ska dra skatt enligt skattetabell, medan pensionsbolaget kan dra 30 procent eller enligt en annan tabell.

Vad händer om för lite skatt dras från pensionen?

Om för lite skatt dras från din pension får du en skatteskuld när Skatteverket gör slutskatteberäkningen. Detta sker vanligtvis i mars-april året efter inkomståret.

Skatteskulden måste betalas med ränta på eventuellt försenat belopp. Räntan är för närvarande cirka 1,25 procent per månad på det obetalda beloppet.

För att undvika skatteskuld kontrollerar du regelbundet att tillräckligt mycket skatt dras från alla dina pensioner. Det är bättre att betala lite för mycket skatt preliminärt, eftersom du då får tillbaka pengarna med ränta istället.

Skatt när du tar ut både pension och lön samtidigt

När du tar ut pension samtidigt som du arbetar beskattas både lön och pension enligt dina totala inkomster. Din arbetsgivare och pensionsbolagen måste koordinera skatteuttaget så att rätt skatt betalas totalt.

Kombinera arbete och pension – så påverkas skatten

Om du jobbar och tar ut pension samtidigt kommer din totala inkomst att vara högre än om du bara hade en inkomstkälla. Detta påverkar vilken skattesats du betalar.

Din arbetsgivare ska dra skatt enligt den skattetabell som gäller för din totala inkomst. Detta innebär att du behöver informera arbetsgivaren om pensionsinkomsten så att rätt skatt enligt skattetabell används.

Pensionsbolagen drar vanligtvis 30 procent i skatt, vilket kan vara för lite eller för mycket beroende på din totala inkomst. För att undvika att betala för lite skatt kan du behöva be pensionsbolaget dra mer skatt än 30 procent.

Lägre skatt på lön och pension för den som arbetar efter 67 år

Äldre som fortsätter arbeta efter 67 år gynnas särskilt, eftersom de får både förstärkt grundavdrag och jobbskatteavdrag samtidigt. Detta ger den lägsta möjliga skatten på arbetsinkomster.

På arbetsinkomster upp till 359 000 kronor betalar den som fyllt 67 år endast 8 procent i skatt. Detta gäller om personen endast har arbetsinkomster och inte tar ut pension.

Om du både arbetar och tar ut pension efter 67 år får du fortfarande det förstärkta grundavdraget på pensionen. Arbetsinkomsten beskattas dessutom med jobbskatteavdrag, vilket ger mycket lägre total skatt än för yngre personer.

Skattefördelar med att fortsätta arbeta som pensionär

Genom att fortsätta arbeta som pensionär får du flera skattefördelar efter 67 års ålder. Det förstärkta grundavdraget och jobbskatteavdraget kombineras, vilket sänker skatten kraftigt.

En person som arbetar deltid med 15 000 kronor i månadslön och tar ut 15 000 kronor i pension får totalt 30 000 kronor före skatt. Efter 67 år blir skatten cirka 5 500 kronor per månad, jämfört med 7 000 kronor för någon under 67 år.

Detta innebär en skattebesparing på 1 500 kronor per månad eller 18 000 kronor per år. Skatteförmånen ökar ju mer du arbetar samtidigt som du tar ut pension.

Skatt på allmän pension och tjänstepension – viktiga skillnader

Allmän pension och tjänstepension beskattas olika beroende på utbetalare och hur mycket pension du tar ut. Pensionsmyndigheten och privata pensionsbolag använder olika skatteavdragsmetoder.

Hur mycket skatt betalar du på allmän pension?

På allmänna pension betalar du skatt enligt den kommunalskatt som gäller i din kommun. För 2026 är genomsnittlig kommunalskatt 32,28 procent inklusive regionskatt.

Om du tar ut hel allmän pension dras rätt skatt automatiskt baserat på Pensionsmyndighetens uppgifter om din totala inkomst. Detta sker genom den skattetabell som gäller för din kommun.

Vid partiellt uttag av allmänna pensionen, till exempel hälften, drar Pensionsmyndigheten 30 procent i skatt. Detta kan vara för lite om din totala inkomst är hög, vilket kan leda till skatteskuld senare.

Så dras skatt på tjänstepension – 30 procent eller annan skattesats?

De flesta pensionsbolag drar automatiskt 30 procent i skatt på tjänstepension. Detta är en standardsats som passar personer med genomsnittliga inkomster.

Om din totala inkomst är låg kan 30 procent vara för mycket skatt. Du kan då kontakta pensionsbolaget och be dem dra skatt enligt skattetabell istället, vilket ger lägre skatteavdrag.

För höga inkomster är 30 procent ofta för lite skatt. Då kan du be pensionsbolaget dra mer skatt, till exempel 35 eller 40 procent, för att undvika skatteskuld vid årets slut.

Skatt på privat pensionssparande – dubbelbeskattning eller inte?

Privat pensionssparande via kapitalförsäkring eller ISK beskattas genom årlig schablonbeskattning. Du betalar skatt på kapitalet varje år baserat på statslåneräntan, oavsett om du tar ut pengarna eller inte.

När du tar ut pension från kapitalförsäkring eller ISK dras därför ingen ytterligare skatt. Du har redan betalat skatten löpande under spartiden, vilket innebär att det inte blir någon dubbelbeskattning.

För IPS och privat pensionsförsäkring gäller andra regler. Här beskattas pengarna först när de betalas ut som pension, och pensionsbolaget drar då 30 procent i preliminär skatt.

Nya skatteregler för pensionärer 2026

Från 1 januari 2026 träder nya skatteregler i kraft som påverkar de flesta pensionärer positivt. Det förstärkta grundavdraget höjs, vilket ger lägre skatt för personer över 66 år.

Ny riktålder 67 år – vad innebär det för skatten?

Från 1 januari 2026 blir den nya riktåldern 67 år för allmän pension. Detta är anpassat efter att svenskar lever allt längre.

Riktåldern styr när du tidigast kan börja ta ut din allmänna pension, vilket fortsatt är 64 år. Den påverkar också när du får det förstärkta grundavdraget och därmed lägre skatt.

För personer födda 1959 eller tidigare gäller från 1 januari det år du fyller 67 år att du får det maximala förstärkta grundavdraget. Detta sänker skatten märkbart jämfört med uttag före 67 års ålder.

Höjt grundavdrag 2026 – så mycket lägre skatt får du

Riksdagen har från 1 januari 2026 höjt grundavdraget, vilket sänker skatten för en genomsnittspensionär som är född 1959 eller tidigare med ungefär 150 kronor i månaden.

För en pensionär med en genomsnittspension på 24 700 kronor i månaden blir skattesänkningen 156 kronor per månad genom det förstärkta grundavdraget. Vid en medianpension på 21 700 kronor i månaden uppgår sänkningen till 106 kronor.

Det höjda grundavdraget gäller från det år du ska fylla 66 år, med ytterligare förstärkning från januari det år du fyller 67 år. Detta innebär att skatten minskar stegvis med åldern.

Skatt för utomlands bosatta – SINK och nya skattesatser 2026

Om du bor utanför Sverige betalar du den särskilda inkomstskatten för utomlands bosatta (SINK) på din pension. För 2026 sänks SINK från 25 procent till 22,5 procent.

Från 1 januari 2027 sänks SINK vidare till 20 procent. Detta gäller för alla som är bosatta utanför Sverige och får pension från svenska pensionsbolag eller Pensionsmyndigheten.

Pensionsmyndigheten gör automatiskt avdrag för SINK på dina utbetalningar. Du behöver inte göra något själv, men det är viktigt att meddela Pensionsmyndigheten om du flyttar utomlands så att rätt skatt dras.

Hur påverkar pensionsökningen 2026 skatten på pension?

Pensionen ökar 2026 för de flesta pensionärer på grund av allmän pensionsuppräkning och höjt grundavdrag. I genomsnitt blir ökningen högre än årets inflation, vilket ger faktisk köpkraftsökning efter skatt.

Så mycket högre pension efter skatt får de flesta 2026

De flesta pensionärer får mellan 110 kronor och 900 kronor högre pension efter skatt under 2026, enligt Pensionsmyndigheten. Före skatt innebär det en ökning på mellan 140 och 560 kronor per månad.

Ökningen varierar beroende på pensionens storlek och ålder. Pensionärer med lägre pension får mindre ökning i kronor, medan de med högre pension får större ökning.

I genomsnitt motsvarar ökningen en höjning som är högre än prisernas utveckling. Detta innebär att de flesta pensionärer får faktiskt ökad köpkraft 2026.

Genomsnittspensionärs skattesänkning – konkreta exempel

En pensionär med genomsnittspension på 24 700 kronor i månaden får en skattesänkning på 156 kronor per månad från januari det år personen fyller 66 år. Detta motsvarar 1 872 kronor per år.

För en pensionär med medianpension på 21 700 kronor blir skattesänkningen 106 kronor per månad eller 1 272 kronor per år. Kombinerat med pensionsökningen ger detta cirka 1 300-2 100 kronor högre inkomst per år.

Pensionärer som börjar ta ut pension först från januari det år de ska fylla 67 år får ännu lägre skatt. Skillnaden kan uppgå till ytterligare 12 000 kronor per år jämfört med uttag vid 64 års ålder.

Så påverkar inflation och pensionsökning din skatt

Inflation påverkar pensionens storlek genom den årliga pensionsuppräkningen. För 2026 höjs pensionerna med cirka 2,7 procent baserat på inkomstindex.

Även om pensionen ökar nominellt kan skatten också öka om grundavdraget inte följer inflationen. Därför är det förstärkta grundavdraget 2026 särskilt viktigt för att säkerställa ökad köpkraft.

För de flesta pensionärer blir nettoeffekten positiv. Kombinationen av pensionsökning och lägre skatt ger faktisk köpkraftsökning som är högre än inflationen för 2026.

Vanliga frågor om skatt på pension

Här besvaras de vanligaste frågorna om skatt på pension, inklusive hur mycket skatt som dras, skillnaden mot lön och hur du får tillbaka skatt.

Betalar man mer skatt på pension än på lön?

Ja, pension beskattas högre än lön för personer under 67 år vid samma inkomst. En pensionär betalar cirka 1 500 kronor mer i skatt per månad än en löntagare med samma inkomst.

Skillnaden beror på att löntagare får jobbskatteavdrag, vilket sänker skatten på arbetsinkomster. Pensionärer under 67 år får inte detta avdrag, vilket gör skatten högre.

Efter 67 års ålder jämnas skillnaden ut genom det förstärkta grundavdraget. Vid inkomster upp till 244 000 kronor årligen betalar pensionärer 67 år eller äldre till och med lägre skatt än löntagare.

Vilken skatt ska dras från allmänna pensionen?

Från allmänna pensionen ska skatt dras enligt den skattetabell som gäller för din kommun. Genomsnittlig kommunalskatt är 32,28 procent inklusive regionskatt för 2026.

Om du tar ut hela din allmänna pension drar Pensionsmyndigheten rätt skatt automatiskt baserat på din totala förväntade inkomst. Vid partiellt uttag dras 30 procent i preliminär skatt.

Du kan kontrollera och ändra skatteuttaget genom att logga in på Mina sidor hos Pensionsmyndigheten. Detta är viktigt om du har flera inkomstkällor för att undvika skatteskuld.

Kan man få tillbaka skatt på pension?

Ja, om för mycket skatt dras från din pension får du tillbaka överskjutande skatt vid slutskatteberäkningen. Detta sker vanligtvis i mars-april året efter inkomståret.

Skatteverket beräknar din slutliga skatt baserat på alla inkomster och jämför med vad som dragits preliminärt. Överskjutande belopp återbetalas med ränta på cirka 0,5 procent.

För att få tillbaka skatt behöver du inte göra något särskilt. Skatteverket gör beräkningen automatiskt och sätter in pengarna på ditt bankkonto.

Hur mycket skatt dras på tjänstepension?

På tjänstepension dras vanligtvis 30 procent i preliminär skatt. Detta är en standardsats som de flesta pensionsbolag använder vid utbetalning.

Du kan själv ändra skatteavdraget genom att kontakta pensionsbolaget. Vid låg total inkomst kan du sänka uttaget, medan höga inkomster kan kräva högre skatteavdrag än 30 procent.

Om du får pension från flera olika håll behöver du själv räkna ut hur mycket total skatt som ska dras. Pensionsbolagen känner inte till varandras utbetalningar, vilket kan leda till att för lite skatt dras totalt.

Beskattas privat pensionssparande dubbelt?

Nej, privat pensionssparande via kapitalförsäkring eller ISK beskattas inte dubbelt. Du betalar årlig schablonbeskattning under spartiden, men ingen extra skatt vid uttag.

För IPS och privat pensionsförsäkring gäller andra regler. Här är insättningarna gjorda med beskattade pengar, men avkastningen beskattas först vid uttag. Detta är inte dubbelbeskattning utan normal beskattning av kapitalavkastning.

Om du är osäker på hur ditt privata pensionssparande beskattas kontaktar du ditt pensionsbolag. De kan förklara vilken typ av konto du har och hur beskattningen fungerar.

Vad är den lägsta skatten på pension?

Den lägsta skatten på pension är cirka 8 procent för personer som fyllt 67 år med inkomster upp till 100 000 kronor årligen. Detta gäller genom kombinationen av högt grundavdrag och låg kommunalskatt.

För personer under 67 år är den lägsta skatten cirka 20 procent på inkomster strax över grundavdraget. Skatten ökar progressivt med inkomsten genom kommunalskatten.

Vid mycket låga pensioner under grundavdraget betalar du ingen skatt alls. Grundavdraget för 2026 är cirka 15 200 kronor för pensionärer under 66 år och cirka 150 000 kronor för pensionärer över 66 år.

Hur vet jag om rätt skatt dras från min pension?

Du ser till att rätt skatt dras från din pension genom att kontrollera skatteuttaget hos Pensionsmyndigheten och alla pensionsbolag via deras respektive Mina sidor.

Använd Skatteverkets skattekalkylator för att räkna ut hur mycket skatt du ska betala på din totala inkomst. Jämför resultatet med vad som dras från dina pensioner för att se om det stämmer.

Om dras för lite skatt kontaktar du utbetalarna och ber dem dra mer skatt enligt skattetabell eller med högre procentsats. Det är bättre att betala lite för mycket preliminärt än att få skatteskuld senare.